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财务造假耿养谋禁入证券市场3年 或许可以提前“退休”

一起并不起眼的收购,上市公司掌门人通过虚报数据增厚公司资产,而且维系了4年之久,直到继任者发现端倪才公之于众,这又成了A股一起典型的财务造假案例。

8月31日晚间,昊华能源(601101.SH)发布公告称,收到证监会北京监管局《行政处罚及市场禁入事先告知书》,公司在收购京东方能源30%股权时,将后者实际持有的4.5亿吨煤炭资源量,按照9.6亿吨煤炭资源量进行了账务处理,导致公司2015年至2018年虚增资产约28.25亿元。

而且,这起造假案由昊华能源时任董事长耿养谋主动向公司董事会授意,公司董监高在明知此举违法时却“视而不见”,依旧通过了收购议案。

目前,监管部门依法对耿养谋给予警告,并处以30万元罚款,而且还被采取3年证券市场禁入措施。

2018年3月,耿养谋离开昊华能源后,在另一家上市公司京能电力(600578.SH)担任董事长至今。

因此,已59岁的耿养谋,很可能从京能电力董事长任上提前“退休”。

昊华能源收购的京东方能源也并未给公司带来利润,近6年半时间已累积亏损8.09亿元。

二级市场上,昊华能源在发布公告前,连续两日涨停,9月1日,公司股价又跌停,一批机构疑似借此高位出逃。

耿养谋禁入证券市场3年

2020年5月20日,昊华能源收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》,因公司涉嫌信息披露违法违规,根据《证券法》的有关规定,决定对公司进行立案调查。

8月31日晚间,昊华能源发布公告称,公司收到证监会北京监管局《行政处罚及市场禁入事先告知书》。

经查,2015年2月,昊华能源出资17.2亿元收购鄂尔多斯市京东方能源投资有限公司(简称“京东方能源”)30%股权,取得京东方能源控制权,将其纳入公司合并报表。

2015年2月10日,昊华能源召开第四届董事会第十四次会议审议上述收购议案,会上,时任董事长耿养谋告知与会董事,此次收购,将京东方能源实际持有的4.5亿吨煤炭资源调整为9.6亿吨煤炭资源。与会董事基于此通过了议案。

收购完成后,昊华能源将京东方能源实际持有的4.5亿吨煤炭资源量,按照9.6亿吨煤炭资源量进行了账务处理,导致公司2015年、2016年、2017年、2018年年报虚假记载,虚增资产约28.25亿元,虚增金额分别占当期经审计总资产的14.26%、13.96%、13.77%和13.58%。

2019年12月27日,昊华能源公告承认2015年收购京东方能源股权事项存在虚增资产。

《告知书》显示,时任昊华能源董事长耿养谋知悉、组织、实施上述违法行为,导致昊华能源2015-2018年年度报告存在虚假记载,是昊华能源信息披露违法行为直接负责的主管人员。

时任昊华能源董事兼董事会秘书关杰、时任昊华能源董事兼财务总监鲍霞知悉并参与实施上述违法行为,是昊华能源信息披露违法行为直接负责的主管人员。

出席昊华能源第四届董事会第十四次会议、签字审议通过《收购议案》且在昊华能源2015-2018年年度报告上签字的时任董事付合年、田会、阐兴等10人明知虚增资产事项,未履行勤勉尽责义务,是昊华能源信息披露违法行为的其他直接责任人员。

根据当事人上述违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度,依据《证券法》相关规定,对昊华能源给予警告,并处以60万元罚款;对耿养谋给予警告,并处以30万元罚款;对关杰给予警告,并处以20万元罚款;对田会、张伟、于福国给予警告,并分别处以10万元罚款。

因付合年等8人的违法行为已过追责时效,依据《政处罚法》相关规定,不再给予行政处罚。同时,监管部门对耿养谋、关杰、鲍霞采取3年证券市场禁入措施。

京东方能源6年半累亏8亿

昊华能源成立于2002年12月31日,并于2010年3月31日登陆上交所,主营业务为煤炭生产与销售、甲醇的生产与销售及铁路专用线运输,主要产品为煤炭和甲醇。

资料显示,耿养谋现年59岁,曾任北京京煤集团有限责任公司党委常委、董事。2002年12月至2018年3月,他担任北京昊华能源股份有限公司党委书记、董事长。

2018年3月,耿养谋调往京能电力,并担任公司董事长至今。同时,关志生接任了耿养谋昊华能源董事长一职,才揭发出虚增资产的“陈年往事”。

值得一提的是,耿养谋被采取3年证券市场禁入措施,在禁入期间内,除不得继续在原机构从事证券业务或者担任原上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务外,也不得在其他任何机构中从事证券业务或者担任其他上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务。

由此来看,耿养谋或许可以提前“退休”。

目前,昊华能源收到的是《行政处罚事先告知书》,最终结果还需要等待《行政处罚决定书》确认,一旦认定上市公司因虚假陈述受到证监会行政处罚,根据司法解释,暂定在2015年2月11日至2019年12月27日期间买入昊华能源股票,并自2019年12月28日起卖出或继续持有该股票的投资者,可参与索赔登记。

实际上,昊华能源2015年收购京东方能源并纳入合并报表后,并未增加公司的利润,并且一直处于亏损状态。

长江商报记者统计发现,京东方能源2015年净利润为亏损6.97亿元,2019年亏损1.04亿元,其他年份虽然亏损不多但从未盈利,至今6年半时间累计亏损8.09亿元。

二级市场上,昊华能源8月27日、30日、31日连续三个交易日内,日收盘价格涨幅偏离值累计超过20%,构成股票交易异常波动情形。其中,公司30日、31日连续收获两个涨停。

在异常波动前,昊华能源近半年内股价已上涨了1.5倍。不过,9月1日,昊华能源跌停,成交量高达8.53亿元,各路资金也借着证监会的处罚,找到了一个高位出逃的最佳托故。

近日,昊华能源发布公司2021年半年报显示,公司上半年实现营业收入31.26亿元,同比增长52.67%;实现归母净利润6.31亿元,同比增长570.17%。

而且,昊华能源预计下半年煤炭价格将保持高位运行,公司2021年业绩较2020年将有大幅增长。

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