年内证监系统共开具42张罚单 超四成剑指内幕交易

今年以来，资本市场“零容忍”执法动作频频，持续打击证券违法违规行为。日前，北京证监局一连开出8份行政监管措施决定书，对多家机构和个人进行处罚。

《证券日报》记者据证监会官网信息梳理，截至3月25日，以披露时间计算，今年证监会及地方证监局合计开出42张行政处罚决定书。从违法违规类型来看，以内幕交易和信披违法违规居多，合计占比超过七成。其中，19张罚单涉及内幕交易，占比罚单总数的45%；13张涉及信披违法违规，占比31%。此外，其他违法事实还涉及操纵证券市场、违规买卖股票等行为。

剑指内幕交易

五地证监局开出19张罚单

随着一季度即将结束，证监系统执法重心逐渐明晰。

内幕交易成为一大打击重点。记者梳理发现，大连证监局等五个地方监管局合计开出19张行政处罚决定书，对涉及内幕交易的相关人员进行处罚。

从罚单情况来看，内幕交易多为“窝案”，一起内幕交易案例往往牵出多人。以大连证监局为例，其今年开具的9张罚单均与一家上市公司有关，由于负责该公司相关项目的某银行支行行长泄密等原因，9人因内幕交易该公司股票被处罚。

“法定内幕信息知情人主要是上市公司高管或大股东，他们内幕交易的对象通常为自家的股票。”北京锦略律师事务所主任余伟平对《证券日报》记者表示。上市公司高管在证券市场的地位特殊，近年来，内幕信息在小圈子间相互传递的案例不断出现，该现象引起监管的高度警惕。

据余伟平介绍，在去年内幕交易类案件中，大致30%的内幕交易主体为法定内幕信息知情人，60%的违法主体系与法定知情人有密切关系而知悉并利用内幕信息牟利的，另有10%左右的案件为泄露内幕信息或建议他人买卖股票。

此外，涉及信披违法违规的罚单不在少数，多达13张，主要涉及未及时披露对外担保、关联交易，定期报告中存疏漏等问题。

余伟平表示，目前来看，上市公司信息披露不真实、不准确、不及时、不完整的现象依然比较突出，发行人信息披露合法合规意识亟待进一步提高。提高发行人信息披露质量，除了交易所的自律监管和监管部门的行政稽查之外，广大投资者积极行使虚假陈述民事求偿权也是十分重要的一环。

因未勤勉尽责

两家会计师事务所被处罚

从罚单中也能看出，监管部门对会计师事务所审计执业情况保持高压监管态势。

记者注意到，今年罚单中，有两家会计师事务所因未勤勉尽责被处罚，主要是出具的年报审计报告存在虚假记载等违法行为。如广东证监局开具的相关罚单显示，其对永拓会计师事务所所在某上市公司审计执业中未勤勉尽责行为进行了立案调查、审理。据悉，永拓会计师事务所存在多项违法事实，如开具2016年与2017年年度审计报告存在虚假记载、对2017年财务报表的审计存在缺陷等。

“新《证券法》实施至今，监管机关多次提出压实中介机构责任，包括康美药业案在内的多个行政处罚案件中出现会计师事务所身影。”植德律师事务所合伙人罗寒律师对《证券日报》记者表示，审计人员在执行审计工作中，应该基于客观公正的立场，根据审计行业标准和原则，审慎地对财务数据和底稿进行分析并出具意见。

“注册会计师行业承担的民事责任、行政责任和刑事责任正在全面显著提高，监管形式趋严，审计生态也相应持续优化。”一位会计师事务所合伙人对记者表示，会计师事务所应敬畏市场，敬畏法治，敬畏专业，敬畏风险，始终保持职业怀疑，勤勉尽职，审慎执业，才能在当前严峻的法治和监管环境中实现可持续发展。

（文章来源：证券日报网）

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